伦敦 伦敦00:00:00 纽约 纽约00:00:00 东京 东京00:00:00 北京 北京00:00:00

400-668-6666

中国人民银行

当前位置:主页 > 中国人民银行 >
中国人民银行

采取调阅、录入比对、自动比对、查阅数据信息等方式实施的会计核

  (十一)工作协调轨制。监视部分应加强与核算部分的沟通协调,成立优良的工作共同机制。

  监视人员应对监视完毕的会计材料予以确认,并及时记录“会计核算监视工作日记”(见附表1),细致记实监视内容、监视过程中发觉的问题及相关主要事项的监视环境。

  事中监视,是指核算营业处置过程中,核算部分采纳复核、审批、认证等体例开展的监视。

  (四)对监视过程中发觉的严重差错、变乱和舞弊行为,特殊环境下可间接向本行行长或上级行演讲。

  1.规范性问题,是指违规操作,但未形成账务处置错误、未构成资金风险隐患的环境。

  核算部分送达的纸介质会计材料,应按照划定进行排序拾掇后移交;按期移交的纸介质会计材料,能装订成册的,装订后移交。

  监视人员对监视中发觉的违规环境,应填写纸质或电子形式的“会计核算监视通知书”(见附表2),经部分主管审批确认后,及时传送核算部分。

  监视部分应对监视过程中发觉的违规环境进行归类统计阐发,提出整改看法或建议,按期向核算部分传递;应加强对日常监视成果的阐发使用,开展会计核算风险评估和预警,提出完美会计规章轨制、会计办理和内部节制的看法和建议

  (二)监视核算部分贯彻施行国度相关财经律例和人民银行各项会计规章轨制及操作规程;

  (六)会计材料传送交代轨制。应规范会计材料传送交代办续,明白各方义务,防止会计材料丢失、泄密。

  监视部分按照营业量大小配备足够的监视人员,并科学地放置劳动组合,可实行一人一岗、一人多岗或一岗多人。

  (四)记实每日监视过程和方式,阐发和反映会计核算监视工作环境和监视成果;

  (一)监视范畴:预算收入与收入、各项往来和资金清理、国债刊行与兑付、表外等营业的会计核算,以及国库会计核算系统运转参数和账务参数的设置、变动等环境。

  非现场监视,是指对核算部分供给的纸介质会计材料或通过监视系统获取的数据消息实施的监视。

  第五条 会计核算监视人员(以下称监视人员)和监视部分依法合规履职。核算部分应支撑会计核算监视工作的成功开展,供给实施会计核算监视必需的会计材料,就相关会计事项和问题作出注释申明,对监视过程中发觉的违规环境按要求进行整改。

  (四)现场监视办理轨制。现场监视应采纳按期和不按期相连系的体例开展。监视部分进行现场监视前,应向核算部分发出由监视部分主管签章确认的会计核算现场监视通知书,明白监视时间、监视人员和监视内容等。监视人员应及时记实现场监视环境。

  人工监视,是指审查营业凭证、勾对流水清单、核阅计较机系统日记、查对账表等对纸介质会计材料实施的会计核算监视。

  第二十四条 监视部分开展会计核算监视法式包罗交代会计材料、实施监视、记录监视事项、发出监视通知书、阐发监视成果、处置会计材料等。

  核算部分收到“会计核算监视通知书”后,要及时查明缘由,落实处置成果,由会计主管在“会计核算监视通知书”上签章确认,在划定时限内返还监视部分。

  (五)监视系统利用办理轨制。要加强对监视系统的操作办理、用户办理等日常办理,确保会计监视系统平安运转。

  (九)会计档案办理轨制。会计核算监视应做好相关会计档案的归档、保管、调阅、移交等工作,确保会计档案平安完整。

  通过影像体例实施监视,不需移交的纸介质会计材料,由核算部分按会计档案办理要求装订保管。

  (二)监视对象:纸介质或电子数据消息形式的会计凭证及附件,科目日结单,账、表、簿,国库会计核算系统日记和其他需要监视的会计材料。

  (一)监视范畴:存款预备金、缴存财务存款、特种存款、现金、再贷款

点击次数:  更新时间:2019-04-13 03:00   【打印此页】  【关闭
http://amyspiano.com/zhongguorenminyinxing/329/